Sự phát triển vượt bậc của thương mại điện tử đã và đang mang lại rất nhiều tiện ích vượt trội cho người tiêu dùng. Đặc biệt, từ khi dịch bệnh Covid-19 bùng phát, một xu hướng chuyển biến rõ rệt đã diễn ra: từ các mô hình bán hàng truyền thống sang mô hình bán hàng trực tuyến. Điều này không chỉ kéo theo số lượng người tiêu dùng tham gia mua sắm ngày càng tăng lên mà còn làm cho số lượng cá nhân kinh doanh trên các nền tảng số cũng tăng lên nhanh chóng, tạo ra một làn sóng khởi nghiệp mạnh mẽ trong bối cảnh kinh tế mới.
Tuy nhiên, cùng với sự tăng trưởng này, các cá nhân và hộ kinh doanh tham gia hoạt động kinh doanh trên môi trường số cũng cần nhận thức rõ về các nghĩa vụ pháp lý của mình, đặc biệt là việc thực hiện thủ tục đăng ký hộ kinh doanh và nghĩa vụ kê khai, nộp thuế cho nhà nước. Việc tuân thủ các quy định về thuế không chỉ giúp các hộ kinh doanh hoạt động hợp pháp mà còn góp phần vào sự phát triển chung của nền kinh tế.
Nhằm hỗ trợ các hộ kinh doanh thực hiện nghĩa vụ thuế đầy đủ và chính xác, tránh các rủi ro pháp lý không đáng có, bên cạnh dịch vụ thành lập hộ kinh doanh cá thể, Luật ACC còn cung cấp dịch vụ khai thuế chuyên nghiệp. Với đội ngũ chuyên gia giàu kinh nghiệm, chúng tôi cam kết đồng hành cùng hộ kinh doanh, giúp quý vị yên tâm tập trung phát triển hoạt động sản xuất, kinh doanh mà không phải lo lắng về các vấn đề pháp lý phức tạp liên quan đến thuế.
Hộ kinh doanh nào không phải kê khai, nộp thuế?
Việc xác định nghĩa vụ thuế là một trong những quan tâm hàng đầu của các hộ kinh doanh. Căn cứ Khoản 2 Điều 4 Thông tư 40/2021/TT-BTC của Bộ Tài chính, quy định nguyên tắc tính thuế như sau:
“2. Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh trong năm dương lịch từ 100 triệu đồng trở xuống thì thuộc trường hợp không phải nộp thuế GTGT và không phải nộp thuế TNCN theo quy định pháp luật về thuế GTGT và thuế TNCN. Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có trách nhiệm khai thuế chính xác, trung thực, đầy đủ và nộp hồ sơ thuế đúng hạn; chịu trách nhiệm trước pháp luật về tính chính xác, trung thực, đầy đủ của hồ sơ thuế theo quy định”.
Theo đó, tiêu chí quan trọng nhất để xác định một hộ kinh doanh hoặc cá nhân kinh doanh có thuộc trường hợp không phải nộp thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN) hay không, chính là tổng doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh trong năm dương lịch. Nếu tổng doanh thu này từ 100 triệu đồng trở xuống, hộ kinh doanh sẽ được miễn các loại thuế này. Tuy nhiên, dù được miễn thuế, các hộ kinh doanh vẫn phải đảm bảo việc khai báo thông tin doanh thu chính xác, trung thực và đầy đủ, đồng thời nộp hồ sơ thuế đúng hạn theo quy định, chịu trách nhiệm pháp lý về tính chính xác của hồ sơ đã nộp.
Hộ kinh doanh phải nộp những loại thuế gì?
Khi doanh thu vượt ngưỡng 100 triệu đồng/năm, hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh sẽ phải thực hiện các nghĩa vụ thuế theo quy định của pháp luật. Các loại thuế phổ biến mà hộ kinh doanh phải nộp bao gồm:
1. Lệ phí môn bài
Lệ phí môn bài là khoản phí mà hộ kinh doanh phải nộp hàng năm để được phép hoạt động kinh doanh. Tuy nhiên, có một số trường hợp cụ thể được miễn lệ phí môn bài theo quy định của pháp luật.
Mức thu lệ phí môn bài đối với hộ kinh doanh được quy định rõ ràng dựa trên mức doanh thu bình quân hàng năm như sau:
- Doanh thu trên 500 triệu đồng/năm: 1.000.000 đồng/năm
- Doanh thu trên 300 đến 500 triệu đồng/năm: 500.000 đồng/năm
- Doanh thu trên 100 đến 300 triệu đồng/năm: 300.000 đồng/năm
Việc xác định mức doanh thu để tính lệ phí môn bài thường dựa trên doanh thu của năm trước liền kề. Đối với hộ kinh doanh mới thành lập, mức doanh thu sẽ được dự kiến để xác định mức nộp ban đầu.
2. Thuế giá trị gia tăng (GTGT) và Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)
Đây là hai loại thuế chính mà hộ kinh doanh phải nộp khi doanh thu đạt mức chịu thuế. Việc xác định số thuế phải nộp được tính dựa trên công thức cụ thể:
- Số thuế GTGT phải nộp = Doanh thu tính thuế GTGT x Tỷ lệ thuế GTGT
- Số thuế TNCN phải nộp = Doanh thu tính thuế TNCN x Tỷ lệ thuế TNCN
Trong đó:
- Doanh thu tính thuế GTGT và doanh thu tính thuế TNCN đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh là tổng doanh thu bao gồm thuế (trường hợp thuộc diện chịu thuế) của toàn bộ tiền bán hàng, tiền gia công, tiền hoa hồng, tiền cung ứng dịch vụ phát sinh trong kỳ tính thuế từ các hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ. Điều này bao gồm cả các khoản thưởng, hỗ trợ đạt doanh số, khuyến mại, chiết khấu thương mại, chiết khấu thanh toán, các khoản chi hỗ trợ bằng tiền hoặc không bằng tiền. Ngoài ra, còn có các khoản trợ giá, phụ thu, phụ trội, phí thu thêm được hưởng theo quy định; các khoản bồi thường vi phạm hợp đồng, bồi thường khác (lưu ý khoản này chỉ tính vào doanh thu tính thuế TNCN); và bất kỳ doanh thu nào khác mà hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh được hưởng, không phân biệt đã thu được tiền hay chưa thu được tiền. Điều này đảm bảo rằng tất cả các nguồn thu phát sinh từ hoạt động kinh doanh đều được tính vào căn cứ tính thuế.
- Tỷ lệ thuế GTGT và tỷ lệ thuế TNCN được quy định chi tiết theo từng lĩnh vực, ngành nghề kinh doanh cụ thể, và được hướng dẫn tại Phụ lục I ban hành kèm Thông tư Thông tư 40/2021/TT-BTC. Việc áp dụng tỷ lệ này giúp đảm bảo sự công bằng và phù hợp với đặc thù của từng ngành nghề.
3. Các loại thuế khác (nếu có)
Ngoài lệ phí môn bài, thuế GTGT và thuế TNCN, hộ kinh doanh cá thể còn có thể phải nộp thêm các loại thuế khác tùy thuộc vào ngành nghề và loại hình hàng hóa, dịch vụ kinh doanh. Điển hình như:
- Thuế bảo vệ môi trường: Áp dụng đối với các hộ kinh doanh sản xuất, nhập khẩu các loại hàng hóa gây tác động xấu đến môi trường như xăng dầu, than đá, túi ni lông, hóa chất bảo vệ thực vật...
- Thuế tài nguyên: Áp dụng đối với các hộ kinh doanh khai thác tài nguyên thiên nhiên như khoáng sản, lâm sản, thủy sản tự nhiên...
Việc nắm rõ các loại thuế phải nộp và cách tính toán chúng là vô cùng quan trọng để hộ kinh doanh có thể chủ động trong việc quản lý tài chính và tuân thủ pháp luật thuế.
Dịch vụ khai thuế cho hộ kinh doanh của Luật ACC
Với kinh nghiệm chuyên sâu trong lĩnh vực tư vấn thuế và kế toán, Luật ACC cung cấp gói dịch vụ khai thuế toàn diện cho hộ kinh doanh, giúp quý vị tối ưu hóa quy trình tuân thủ thuế và giảm thiểu rủi ro pháp lý. Chúng tôi cam kết mang đến sự hỗ trợ chuyên nghiệp và hiệu quả cao:
- Tư vấn thuế chuyên sâu cho hộ kinh doanh: Đội ngũ chuyên gia của chúng tôi sẽ phân tích chi tiết tình hình hoạt động của từng hộ kinh doanh để đưa ra những lời khuyên pháp lý và giải pháp thuế tối ưu nhất, phù hợp với quy định hiện hành và đặc thù kinh doanh của quý vị.
- Cập nhật thường xuyên các quy định mới về thuế: Pháp luật thuế thường xuyên có sự thay đổi. Chúng tôi cam kết liên tục cập nhật và thông báo kịp thời cho hộ kinh doanh về các quy định mới, đảm bảo việc tuân thủ luôn chính xác và đầy đủ.
- Thực hiện ủy quyền kê khai, nộp thuế chính xác, đúng thời hạn: Luật ACC sẽ thay mặt hộ kinh doanh thực hiện toàn bộ quy trình kê khai thuế và nộp thuế theo đúng quy định của pháp luật, đảm bảo hồ sơ được nộp đúng hạn và không có sai sót.
- Trực tiếp giải trình số liệu, làm việc với cơ quan thuế: Trong trường hợp có yêu cầu từ cơ quan thuế về giải trình số liệu hoặc các vấn đề liên quan đến hồ sơ thuế, chúng tôi sẽ trực tiếp đại diện hộ kinh doanh làm việc và giải trình, bảo vệ quyền lợi hợp pháp của quý vị.
- Lập sổ sách kế toán, chứng từ theo đúng quy định pháp luật: Chúng tôi hỗ trợ hộ kinh doanh trong việc thiết lập và duy trì sổ sách kế toán, chứng từ đầy đủ, minh bạch, đảm bảo tuân thủ các quy định về kế toán và thuế.
- Cam kết chịu trách nhiệm về dịch vụ đã cung cấp: Luật ACC luôn đặt trách nhiệm lên hàng đầu. Chúng tôi cam kết chịu hoàn toàn trách nhiệm về tính chính xác và hợp pháp của các dịch vụ đã cung cấp.
- Hỗ trợ tối đa các phát sinh liên quan đến hoạt động kế toán, thuế: Ngoài các dịch vụ chính, chúng tôi còn sẵn sàng hỗ trợ hộ kinh doanh giải quyết mọi vấn đề phát sinh đột xuất liên quan đến kế toán và thuế, đảm bảo hoạt động kinh doanh của quý vị diễn ra suôn sẻ.
Với Luật ACC, hộ kinh doanh có thể hoàn toàn yên tâm về các nghĩa vụ thuế, từ đó tập trung tối đa nguồn lực và tâm huyết vào việc phát triển kinh doanh, nâng cao hiệu quả hoạt động.
CÔNG TY LUẬT ACC
VĂN PHÒNG QUẬN TÂN BÌNH
270-272 Cộng Hòa, P.102 Lầu 1 Tòa Nhà NK, Phường 13, Quận Tân Bình, TP.HCM Giờ làm việc: 8:00 – 17:00 (8:00AM – 5:00 PM)
VĂN PHÒNG HUYỆN CỦ CHI
233 Nguyễn Thị Lắng, Ấp Phú Lợi, Xã Tân Phú Trung, Huyện Củ Chi, TP.HCM Giờ làm việc: 8:00 – 17:00 (8:00AM – 5:00 PM)
Tổng đài – Hotline – Email Tổng đài tư vấn miễn phí: (028) 3811 0987 (20 line) Hotline: 093 8830 883 Email liên hệ lshuynhcongdung@gmail.com Website: https://congtyaccvietnam.com/
Các dịch vụ liên quan:
