Tuy là một mô hình kinh doanh đơn giản, hộ kinh doanh hoàn toàn có quyền và nghĩa vụ xuất hóa đơn để ghi nhận doanh thu và thực hiện nghĩa vụ thuế. Việc xuất hóa đơn không chỉ là tuân thủ pháp luật mà còn giúp hộ kinh doanh quản lý tài chính hiệu quả và tạo sự minh bạch trong giao dịch.

Hộ Kinh Doanh Xuất Được Loại Hóa Đơn Nào?

Tùy thuộc vào phương pháp kê khai thuế và quy mô hoạt động, hộ kinh doanh có thể xuất các loại hóa đơn sau:

Hóa Đơn Bán Hàng

• Đối tượng sử dụng: Hộ kinh doanh kê khai thuế giá trị gia tăng (GTGT) theo phương pháp trực tiếp (thường là các hộ kinh doanh nộp thuế khoán hoặc có doanh thu dưới ngưỡng 1 tỷ đồng/năm).

• Mục đích: Ghi nhận doanh thu từ việc bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ trong nội địa, hoạt động vận tải quốc tế, xuất khẩu hàng hóa, cung cấp dịch vụ ra nước ngoài, hoặc xuất vào khu phi thuế quan.

• Đặc điểm: Hóa đơn bán hàng không có dòng thuế GTGT riêng biệt như hóa đơn GTGT. Thuế GTGT và thuế TNCN đã được tính theo tỷ lệ trên doanh thu hoặc mức khoán.

Hóa Đơn Giá Trị Gia Tăng (GTGT)

• Đối tượng sử dụng: Hộ kinh doanh đăng ký tự nguyện kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ.

  • Để được áp dụng phương pháp khấu trừ và xuất hóa đơn GTGT, hộ kinh doanh phải đáp ứng các điều kiện về quy mô doanh thu (thường là trên 1 tỷ đồng/năm) và phải đăng ký với cơ quan thuế để chuyển đổi phương pháp tính thuế.

• Mục đích: Dùng cho các giao dịch bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ chịu thuế GTGT. Loại hóa đơn này cho phép bên mua là doanh nghiệp/tổ chức được khấu trừ thuế GTGT đầu vào.

• Đặc điểm: Thể hiện rõ giá trị hàng hóa/dịch vụ, thuế suất GTGT, tiền thuế GTGT và tổng số tiền thanh toán.

Hóa Đơn Cấp Theo Từng Lần Phát Sinh

• Đối tượng sử dụng: Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh không thường xuyên, không có địa điểm kinh doanh cố định, hoặc các trường hợp hộ kinh doanh nộp thuế khoán nhưng có giao dịch phát sinh với giá trị lớn mà bên mua yêu cầu hóa đơn.

• Cách thức: Hộ kinh doanh có thể đề nghị cơ quan thuế cấp hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế theo từng lần phát sinh. Đây là giải pháp cho những hộ kinh doanh không thường xuyên sử dụng hóa đơn nhưng vẫn cần để hợp thức hóa giao dịch khi có yêu cầu.

Quy Định Về Hóa Đơn Điện Tử Đối Với Hộ Kinh Doanh

Theo Nghị định 123/2020/NĐ-CP và Thông tư 78/2021/TT-BTC, tất cả các tổ chức, doanh nghiệp, hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh bắt buộc phải chuyển sang sử dụng hóa đơn điện tử kể từ ngày 01/7/2022.

Tuy nhiên, có một số quy định đặc biệt và lộ trình triển khai đối với hộ kinh doanh:

Bắt Buộc Sử Dụng Hóa Đơn Điện Tử Khởi Tạo Từ Máy Tính Tiền (Từ 01/6/2025)

Một quy định quan trọng có hiệu lực từ ngày 01/6/2025 (theo Nghị định 70/2025/NĐ-CP và Thông tư 32/2025/TT-BTC) là:

• Hộ kinh doanh hoạt động trong các lĩnh vực như trung tâm thương mại, siêu thị, bán lẻ (trừ ô tô, xe máy), ăn uống, khách sạn, vận tải hành khách, vui chơi giải trí và có doanh thu hàng năm từ 1 tỷ đồng trở lên sẽ bắt buộc sử dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền có kết nối với cơ quan thuế.

• Loại hóa đơn này có đặc điểm là: được lập ngay sau khi giao dịch thành công, thông tin giao dịch được chuyển trực tiếp đến cơ quan thuế ngay sau khi tạo lập, không cần ký số từng hóa đơn.

Điều Kiện Để Hộ Kinh Doanh Sử Dụng Hóa Đơn Điện Tử

Để xuất hóa đơn điện tử, hộ kinh doanh cần đáp ứng một số điều kiện cơ bản:

• Có thiết bị kết nối Internet (máy tính, laptop...).

• Có địa chỉ thư điện tử (email).

• Có sử dụng chữ ký số theo thông tin mã số thuế (đối với phương pháp kê khai hoặc khi xuất hóa đơn GTGT).

• Sử dụng phần mềm hóa đơn điện tử của nhà cung cấp dịch vụ hoặc của Tổng cục Thuế.

Quy Trình Xuất Hóa Đơn Điện Tử

• Đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử: Hộ kinh doanh nộp Tờ khai đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử (theo Mẫu số 01/ĐKTĐ-HĐĐT) qua cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế hoặc qua phần mềm của nhà cung cấp dịch vụ.

• Lập hóa đơn: Sử dụng phần mềm hóa đơn điện tử để lập hóa đơn với đầy đủ thông tin theo quy định (thông tin người bán, người mua, mô tả hàng hóa/dịch vụ, số lượng, đơn giá, thành tiền...).

• Ký số: Ký số điện tử vào hóa đơn (trừ trường hợp hóa đơn khởi tạo từ máy tính tiền).

• Gửi hóa đơn: Gửi hóa đơn điện tử cho người mua qua các phương tiện điện tử và đồng thời chuyển dữ liệu hóa đơn đến cơ quan thuế.

Lợi Ích Của Việc Xuất Hóa Đơn Đối Với Hộ Kinh Doanh

Việc xuất hóa đơn mang lại nhiều lợi ích cho hộ kinh doanh, không chỉ là nghĩa vụ:

• Tuân thủ pháp luật: Đảm bảo hoạt động kinh doanh hợp pháp, tránh các rủi ro về xử phạt vi phạm hành chính thuế.

• Minh bạch giao dịch: Tạo sự tin cậy với khách hàng, đối tác, chứng minh nguồn gốc hàng hóa, dịch vụ.

• Quản lý doanh thu hiệu quả: Hóa đơn là căn cứ để theo dõi doanh thu, quản lý dòng tiền và đánh giá hiệu quả kinh doanh.

• Bảo vệ quyền lợi: Là chứng từ pháp lý trong trường hợp phát sinh tranh chấp với khách hàng hoặc đối tác.

• Tạo tiền đề phát triển: Việc có hóa đơn giúp hộ kinh doanh có thể tham gia vào các giao dịch lớn hơn, hoặc là bước đệm để chuyển đổi thành doanh nghiệp khi có nhu cầu.

Dịch Vụ Hỗ Trợ Về Hóa Đơn Và Thuế Từ CÔNG TY LUẬT ACC

Việc tuân thủ các quy định về hóa đơn và thuế là rất quan trọng nhưng cũng có thể gây khó khăn cho hộ kinh doanh, đặc biệt là với các quy định mới về hóa đơn điện tử và hóa đơn khởi tạo từ máy tính tiền.

CÔNG TY LUẬT ACC chuyên cung cấp các dịch vụ tư vấn và hỗ trợ chuyên nghiệp về hóa đơn, thuế và kế toán cho hộ kinh doanh:

• Tư vấn quy định về hóa đơn: Hướng dẫn chi tiết các loại hóa đơn mà hộ kinh doanh của bạn được sử dụng, các trường hợp bắt buộc sử dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền.

• Hỗ trợ đăng ký và sử dụng hóa đơn điện tử: Giúp bạn đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử với cơ quan thuế, hướng dẫn cách lập, ký số và gửi hóa đơn điện tử.

• Tư vấn và thực hiện thủ tục kê khai thuế: Hướng dẫn các phương pháp kê khai thuế phù hợp, hỗ trợ kê khai và nộp các loại thuế liên quan.

• Dịch vụ kế toán thuế trọn gói: Đảm bảo hộ kinh doanh của bạn tuân thủ mọi quy định về hóa đơn, chứng từ, sổ sách và nghĩa vụ thuế một cách chính xác và hiệu quả.

Chúng tôi cam kết đồng hành cùng bạn để mọi hoạt động kinh doanh đều hợp pháp và tối ưu. Bạn có thể tham khảo thêm về dịch vụ thành lập công ty và dịch vụ kế toán thuế, cũng như bảng giá dịch vụ thành lập doanh nghiệp và bảng giá dịch vụ kế toán thuế của chúng tôi.

Thông tin liên hệ CÔNG TY LUẬT ACC:

• Văn phòng Quận Tân Bình: 270-272 Cộng Hòa, P.102 Lầu 1 Tòa Nhà NK, Phường 13, Quận Tân Bình, TP.HCM

• Giờ làm việc: 8:00 – 17:00 (8:00 AM – 5:00 PM)

• Văn phòng Huyện Củ Chi: 233 Nguyễn Thị Lắng, Ấp Phú Lợi, Xã Tân Phú Trung, Huyện Củ Chi, TP.HCM

• Giờ làm việc: 8:00 – 17:00 (8:00 AM – 5:00 PM)

• Tổng đài tư vấn miễn phí: (028) 3811 0987 (20 line)

• Hotline: 093 883 0 883

• Email liên hệ: lshuynhcongdung@gmail.com

• Website: https://congtyaccvietnam.com/

Kết Luận

Tóm lại, hộ kinh doanh hoàn toàn có thể xuất hóa đơn, bao gồm hóa đơn bán hàng và hóa đơn GTGT (nếu đáp ứng điều kiện). Đặc biệt, với quy định mới về hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền có hiệu lực từ 01/6/2025, nhiều hộ kinh doanh sẽ cần phải thích nghi để tuân thủ. Việc nắm rõ các quy định và thực hiện đúng sẽ giúp hộ kinh doanh hoạt động hiệu quả và minh bạch.