Hiện nay, các doanh nghiệp FDI ngày càng phát triển và mở rộng hoạt động kinh doanh tại Việt Nam, việc quản lý kế toán và thuế trở thành một trong những yếu tố quan trọng để đảm bảo sự thành công và tuân thủ pháp luật. Không ít doanh nghiệp FDI gặp khó khăn trong việc xử lý các vấn đề liên quan đến kế toán thuế. Công ty Luật – Đại lý thuế ACC cung cấp dịch vụ kế toán thuế trọn gói nhằm hỗ trợ doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài (FDI).
Kế toán doanh nghiệp FDI là gì?
Theo Điều 3 Luật Đầu tư 2020 thì một tổ chức kinh tế là tổ chức được thành lập và hoạt động theo quy định của pháp luật Việt Nam, gồm doanh nghiệp, hợp tác xã, liên hiệp hợp tác xã và tổ chức khác thực hiện hoạt động đầu tư kinh doanh. Như vậy, có thể hiểu một tổ chức kinh tế chứa đựng yếu tố như: được thành lập và hoạt động theo quy định của pháp luật Việt Nam, có nhà đầu tư nước ngoài là cổ đông hoặc thành viên thì được coi là một doanh nghiệp nước ngoài có vốn đầu tư nước ngoài.
Kế toán doanh nghiệp FDI (Foreign Direct Investment) là quá trình phân tích và báo cáo về các hoạt động tài chính của một doanh nghiệp được đầu tư trực tiếp từ các quốc gia ngoài. Trong quá trình này, các giao dịch tài chính và kinh doanh của doanh nghiệp FDI được ghi nhận, phân loại và báo cáo theo các nguyên tắc kế toán và các quy định thuế của quốc gia đó cũng như các quy định quốc tế liên quan.
Mục tiêu của kế toán doanh nghiệp FDI là cung cấp thông tin chính xác và minh bạch về hoạt động kinh doanh của công ty FDI cho các bên liên quan, bao gồm cả chính phủ, cổ đông, ngân hàng và nhà đầu tư. Thông tin kế toán công ty FDI cũng có thể được sử dụng để đánh giá hiệu quả của việc đầu tư trong môi trường kinh doanh quốc tế.
Doanh nghiệp nước ngoài (FDI) tại Việt Nam phải nộp những loại thuế nào?
Các doanh nghiệp FDI tại Việt Nam phải tuân thủ các quy định về thuế theo pháp luật Việt Nam. Dưới đây là các loại thuế chính mà các doanh nghiệp này phải nộp:
1. Thuế môn bài
Thuế môn bài là một sắc thuế gián mà bất cứ một doanh nghiệp nào không kể trong hay ngoài nước đều phải nộp cho Nhà nước hàng năm. Phụ thuộc vào vốn đăng ký ghi trong đăng ký kinh doanh năm hay doanh thu kinh doanh năm liền trước để doanh nghiệp xác định mức thu phân theo bậc. Tuy nhiên, để tăng sự thu hút các nguồn lực đầu tư vào Việt Nam, Chính phủ đã ưu ái cho các nhà đầu tư nước ngoài như doanh nghiệp FDI mới thành lập được miễn thuế môn bài cho năm đầu tiên. Từ năm hoạt động thứ hai, doanh nghiệp mới phải nộp Lệ phí môn bài theo Điều 4 Nghị định 139/2016/NĐ-CP sửa đổi, bổ sung bởi Nghị định 22/2020/NĐ-CP.
2. Thuế suất thuế Thu nhập doanh nghiệp (TNDN)
Theo quy định tại Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp:
-
Mức thuế suất 20%: Áp dụng cho tất cả các doanh nghiệp được thành lập theo quy định pháp luật Việt Nam.
-
Mức thuế suất từ 32% – 50%: Áp dụng cho những doanh nghiệp có hoạt động tìm kiếm, thăm dò, khai thác dầu khí và tài nguyên quý hiếm khác tại Việt Nam.
-
Mức thuế suất từ 25% – 50%: Áp dụng đối với các doanh nghiệp có hoạt động tìm kiếm, thăm dò, khai thác các mỏ tài nguyên quý hiếm như: bạch kim, vàng, bạc, thiếc…
3. Thuế giá trị gia tăng (GTGT)
Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài không phân biệt ngành nghề, hình thức, tổ chức kinh doanh đều có nghĩa vụ đóng thuế GTGT cho Nhà nước Việt Nam và được tính theo phương pháp doanh nghiệp được lựa chọn khi thành lập.
Cách tính thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ như sau: Thuế GTGT phải nộp bằng giá trị dịch vụ hàng hóa bán ra trừ đi số thuế giá trị gia tăng đầu vào được khấu trừ. Với phương pháp trực tiếp, cần nhân doanh thu với tỷ lệ % trong đó tỷ lệ % phụ thuộc vào doanh thu theo từng hoạt động kinh doanh.
4. Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)
Đối tượng chịu thuế TNCN là các cá nhân người nước ngoài đang sinh sống và làm việc trên lãnh thổ Việt Nam. Doanh nghiệp FDI có trách nhiệm khấu trừ thuế thu nhập cá nhân của người lao động trước khi trả thu nhập và có trách nhiệm khai, nộp số tiền thuế vào ngân sách nhà nước.
Dịch vụ kế toán thuế cho doanh nghiệp FDI chuyên nghiệp, chi phí hợp lý
Công việc kế toán cho công ty FDI thường phức tạp và bao gồm nhiều nghiệp vụ hơn so với công ty có vốn đầu tư trong nước. Kế toán thuế cho công ty FDI gồm những nghiệp vụ kế toán thông thường theo đúng quy định hiện hành như sau:
-
Quản lý thu chi;
-
Báo cáo thuế;
-
Báo cáo tài chính;
-
Áp dụng tiêu chuẩn kế toán;
-
Các công việc khác: bao gồm kiểm soát nội bộ, kiểm tra, kiểm toán, thanh tra, thanh lý, và giải thể.
Ngoài ra, dịch vụ kế toán cho các công ty nước ngoài còn bổ sung một số nghiệp vụ so với kế toán cho doanh nghiệp trong nước như:
-
Lập hệ thống sổ sách kế toán, báo cáo tài chính cho công ty nước ngoài theo tiêu chuẩn kế toán Việt Nam và nước ngoài;
-
Biên dịch sổ sách kế toán sang tiếng nước ngoài, bao gồm sổ cái và sổ nhật ký chung;
-
Tổng hợp và phân loại các loại báo cáo tài chính liên quan đến báo cáo tài chính hợp nhất giữa công ty tại Việt Nam và trụ sở chính tại nước ngoài;
-
Báo cáo các giao dịch nội bộ giữa các công ty con liên quan đến báo cáo tài chính hợp nhất;
-
Kế toán quản trị bao gồm việc lập kế hoạch, tổ chức công tác điều hành theo chuẩn doanh nghiệp nước ngoài cho công ty ở Việt Nam;
-
Các công việc liên quan khác như tư vấn kế toán, thuế, tuân thủ phù hợp với hoạt động đặc thù của công ty nước ngoài.
Thời hạn nộp thuế đối với doanh nghiệp FDI
-
Đối với lệ phí môn bài, doanh nghiệp nộp hàng năm, thực hiện khai lệ phí môn bài và nộp Tờ khai cho cơ quan thuế quản lý trực tiếp trước ngày 30 tháng 01 năm sau năm mới ra hoạt động sản xuất, kinh doanh hoặc mới thành lập.
-
Với thuế GTGT và thuế thu nhập cá nhân, nếu doanh nghiệp thuộc diện kê khai thuế theo tháng thời hạn là ngày 20 của tháng sau. Nếu doanh nghiệp thuộc diện kê khai thuế theo quý thời hạn là ngày cuối cùng của tháng đầu quý sau.
Mức phạt khi khai thuế không đúng hạn
Căn cứ theo Điều 13 Nghị định 125/2020/NĐ-CP quy định về việc xử phạt hành vi vi phạm về thời hạn nộp hồ sơ khai thuế, cụ thể như sau:
-
Phạt cảnh cáo đối với hành vi nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn từ 01 ngày đến 05 ngày và có tình tiết giảm nhẹ;
-
Với hành vi nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn quy định từ 31 ngày đến 60 ngày: phạt tiền từ 5.000.000 đồng đến 8.000.000 đồng;
-
Với hành vi không nộp hồ sơ khai thuế nhưng không phát sinh số thuế phải nộp, nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn quy định từ 91 ngày trở lên: phạt tiền từ 8.000.000 đồng đến 15.000.000 đồng;
-
Đối với hành vi nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn trên 90 ngày kể từ ngày hết hạn nộp hồ sơ khai thuế, có phát sinh số thuế phải nộp: phạt tiền từ 15.000.000 đồng đến 25.000.000 đồng.
Những lợi ích khi sử dụng dịch vụ kế toán thuế cho doanh nghiệp FDI
Sử dụng dịch vụ kế toán thuế trọn gói cho các doanh nghiệp đầu tư nước ngoài (FDI) có thể mang lại nhiều lợi ích quan trọng như sau:
-
Tính chuyên nghiệp và chuyên môn: Đảm bảo công việc được thực hiện bởi đội ngũ có kiến thức sâu rộng về kế toán và thuế quốc tế, cũng như các quy định pháp luật Việt Nam.
-
Tuân thủ pháp luật liên quan đến kế toán và thuế: Giúp doanh nghiệp luôn hoạt động đúng luật, tránh được các rủi ro pháp lý và các khoản phạt không đáng có.
-
Tối ưu hóa các chi phí: Giảm thiểu chi phí phát sinh do sai sót, đồng thời tối ưu hóa các khoản thuế phải nộp thông qua các chiến lược tài chính hợp pháp.
-
Tiết kiệm thời gian và nhân lực: Doanh nghiệp không cần phải xây dựng đội ngũ kế toán nội bộ lớn, giúp tập trung nguồn lực vào hoạt động kinh doanh cốt lõi.
-
Giảm thiểu rủi ro sai sót trong việc tính toán, báo cáo và nộp thuế: Đảm bảo các số liệu chính xác, các báo cáo được nộp đúng hạn, tránh các lỗi có thể dẫn đến phạt.
Lợi ích khi sử dụng dịch vụ kế toán thuế cho doanh nghiệp FDI của Công ty Luật – Đại lý thuế ACC
Đại lý thuế ACC mang đến những lợi ích vượt trội khi cung cấp dịch vụ kế toán thuế cho doanh nghiệp FDI:
-
Trách nhiệm pháp lý: Đại lý thuế ACC có một ưu điểm rất lớn và khác biệt với các dịch vụ kế toán kiểm toán thông thường đó là Đại lý thuế sẽ chịu trách nhiệm trong việc kê khai tình hình nộp thuế và các vấn đề liên quan của doanh nghiệp trước Cơ quan thuế. Đây là ngành nghề kinh doanh có điều kiện, đòi hỏi trình độ chuyên môn cao và am hiểu về chính sách Thuế.
-
Cập nhật chính sách mới: Đại lý thuế ACC thường xuyên cập nhật chính sách mới về thuế, bảo hiểm xã hội đảm bảo tuân thủ đúng các quy định pháp luật về kế toán và thuế tại Việt Nam, giảm thiểu rủi ro pháp lý và tránh được các hậu quả tiêu cực từ việc vi phạm luật pháp.
-
Xử lý công việc nhanh chóng, hiệu quả: Với đội ngũ chuyên gia giàu kinh nghiệm, các nghiệp vụ kế toán thuế được xử lý nhanh chóng, chính xác, đảm bảo tiến độ và chất lượng.
-
Tiết kiệm chi phí, giảm thiểu rủi ro tối đa: Giúp doanh nghiệp tối ưu hóa chi phí vận hành, đồng thời giảm thiểu các rủi ro liên quan đến thuế và pháp luật.
CÔNG TY LUẬT ACC
VĂN PHÒNG QUẬN TÂN BÌNH
270-272 Cộng Hòa, P.102 Lầu 1 Tòa Nhà NK, Phường 13, Quận Tân Bình, TP.HCM Giờ làm việc: 8:00 – 17:00 (8:00AM – 5:00 PM)
VĂN PHÒNG HUYỆN CỦ CHI
233 Nguyễn Thị Lắng, Ấp Phú Lợi, Xã Tân Phú Trung, Huyện Củ Chi, TP.HCM Giờ làm việc: 8:00 – 17:00 (8:00AM – 5:00 PM)
Tổng đài – Hotline – Email Tổng đài tư vấn miễn phí: (028) 3811 0987 (20 line) Hotline: 093 8830 883 Email liên hệ lshuynhcongdung@gmail.com Website: https://congtyaccvietnam.com/
Các dịch vụ liên quan:
