Khi thành lập doanh nghiệp, ngoài các thủ tục pháp lý, nhiều doanh nghiệp mới thường băn khoăn về những loại thuế cần nộp và cách tính thuế theo quy định. Việc nắm rõ các nghĩa vụ thuế không chỉ giúp doanh nghiệp tuân thủ đúng quy định mà còn tối ưu chi phí hoạt động.
Vậy công ty mới thành lập phải đóng những loại thuế nào? Cách kê khai và nộp thuế ra sao? ACC Việt Nam sẽ giúp bạn hiểu rõ về các loại thuế mà một doanh nghiệp cần nộp ngay sau khi đăng ký kinh doanh.
Thuế Môn Bài - Loại Thuế Đầu Tiên Doanh Nghiệp Cần Nộp
Sau khi được cấp mã số thuế, doanh nghiệp phải nộp thuế môn bài. Đây là khoản thuế phải đóng hằng năm dựa trên vốn điều lệ đã đăng ký. Nếu doanh nghiệp thành lập trước ngày 30/06, thì phải nộp toàn bộ mức thuế môn bài của năm. Nếu thành lập sau ngày 30/06, chỉ cần đóng 50% mức thuế của năm đó.
Mức thuế môn bài được quy định như sau:
- Doanh nghiệp có vốn điều lệ trên 10 tỷ đồng: Nộp 3 triệu đồng/năm.
- Doanh nghiệp có vốn điều lệ từ 5 - 10 tỷ đồng: Nộp 2 triệu đồng/năm.
- Doanh nghiệp có vốn điều lệ từ 2 - 5 tỷ đồng: Nộp 1.5 triệu đồng/năm.
- Doanh nghiệp có vốn điều lệ dưới 2 tỷ đồng: Nộp 1 triệu đồng/năm.
Thuế Giá Trị Gia Tăng (GTGT) – Cách Kê Khai Và Nộp Thuế
Thuế GTGT áp dụng với doanh nghiệp sử dụng hóa đơn GTGT. Nếu doanh nghiệp sử dụng hóa đơn bán hàng thông thường, không cần nộp thuế GTGT.
Doanh nghiệp cần kê khai và nộp thuế GTGT theo phương thức khấu trừ hoặc trực tiếp trước ngày 20 của tháng tiếp theo.
Mức thuế suất GTGT phổ biến:
- 0% đối với hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu.
- 5% đối với một số mặt hàng thiết yếu như dược phẩm, giáo dục, nước sạch.
- 10% là mức thuế phổ biến nhất áp dụng cho hầu hết hàng hóa, dịch vụ.
Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp (TNDN) – Mức Thuế Suất Hiện Hành
Thuế TNDN được tính dựa trên lợi nhuận sau khi trừ đi các chi phí hợp lệ. Hiện nay, thuế suất phổ biến là 20% trên thu nhập chịu thuế.
Doanh nghiệp có thể nộp thuế TNDN theo hai cách:
- Nộp thuế theo thu nhập thực tế: Tính dựa trên doanh thu và chi phí thực tế phát sinh.
- Nộp thuế khoán: Một số doanh nghiệp có thể xin nộp thuế khoán theo quy định của cơ quan thuế.
Nếu doanh nghiệp bị lỗ trong năm tài chính, thì không phải nộp thuế TNDN.
Thuế Thu Nhập Cá Nhân (TNCN) – Nghĩa Vụ Khi Trả Lương Nhân Viên
Nếu doanh nghiệp có nhân viên có thu nhập từ 4 triệu đồng/tháng trở lên, thì phải tính thuế thu nhập cá nhân theo biểu thuế lũy tiến. Thuế TNCN được tính theo các mức sau:
- Thu nhập từ 4 – 5 triệu đồng/tháng: Thuế suất 5%.
- Thu nhập từ 5 – 10 triệu đồng/tháng: Thuế suất 10%.
- Thu nhập từ 10 – 18 triệu đồng/tháng: Thuế suất 15%.
- Thu nhập từ 18 – 32 triệu đồng/tháng: Thuế suất 20%.
Doanh nghiệp phải khấu trừ thuế TNCN hàng tháng và nộp cho cơ quan thuế trước ngày 20 của tháng tiếp theo.
Thuế Thu Nhập Không Thường Xuyên
Nếu doanh nghiệp thuê lao động ngoài (không phải nhân viên chính thức), phải giữ lại 10% tổng giá trị hợp đồng và nộp thuế thay cho người lao động.
Cuối năm tài chính, nếu tổng thu nhập của lao động ngoài dưới 4 triệu đồng/tháng, họ có thể làm thủ tục hoàn thuế. Nếu thu nhập vượt mức này, cơ quan thuế sẽ tính số thuế phải nộp và bù trừ với số đã khấu trừ.
Thuế Xuất Nhập Khẩu – Áp Dụng Cho Doanh Nghiệp Kinh Doanh Xuất Nhập Khẩu
Nếu doanh nghiệp có hoạt động xuất nhập khẩu hàng hóa, phải kê khai và nộp thuế xuất nhập khẩu theo từng lô hàng.
Mức thuế suất xuất nhập khẩu phụ thuộc vào chính sách thuế đối với từng mặt hàng. Một số hàng hóa thuộc diện miễn thuế hoặc có thuế suất ưu đãi theo các hiệp định thương mại.
Thuế Bảo Vệ Môi Trường – Đối Tượng Áp Dụng
Nếu doanh nghiệp có sử dụng nguyên liệu gây ảnh hưởng đến môi trường như xăng dầu, nhựa, than đá, sẽ phải đóng thuế bảo vệ môi trường. Khoản thu này được dùng để xử lý chất thải, bảo vệ môi trường và hạn chế tác động tiêu cực từ hoạt động sản xuất kinh doanh.
Thuế Sử Dụng Đất – Nghĩa Vụ Đối Với Doanh Nghiệp Sở Hữu Bất Động Sản
Nếu doanh nghiệp sử dụng đất để kinh doanh (nhà xưởng, văn phòng, kho bãi), phải đóng thuế sử dụng đất hằng năm.
Mức thuế được xác định dựa trên:
- Diện tích đất sử dụng.
- Vị trí địa lý của khu đất.
- Loại hình sử dụng (thuê đất nhà nước hay đất tư nhân).
Doanh nghiệp thuê mặt bằng trong khu công nghiệp, khu chế xuất thường đã bao gồm thuế sử dụng đất trong chi phí thuê hàng năm.
Dịch Vụ Kế Toán Và Tư Vấn Thuế Tại ACC Việt Nam
Việc thực hiện nghĩa vụ thuế có thể gây khó khăn cho doanh nghiệp mới. ACC Việt Nam cung cấp dịch vụ kế toán thuế trọn gói, giúp doanh nghiệp tối ưu hóa nghĩa vụ thuế và đảm bảo tuân thủ pháp luật.
Dịch vụ bao gồm:
- Tư vấn và lập kế hoạch thuế để tối ưu hóa chi phí.
- Hỗ trợ kê khai và nộp thuế đúng hạn.
- Quyết toán thuế cuối năm theo quy định.
Xem chi tiết dịch vụ kế toán thuế tại đây
Nếu bạn cần hỗ trợ thành lập công ty hoặc tư vấn về nghĩa vụ thuế, liên hệ ngay với ACC Việt Nam để được hướng dẫn chi tiết.
Hotline: 093 883 0 883
Email: Ishuynhcongdung@gmail.com
Địa chỉ: 270-272 Cộng Hòa, Phường 13, Quận Tân Bình, TP.HCM
